报销凭证需要老板签字吗?

费用报销的处理几乎占出纳日常工作的大部分，其中票据报销往往需要老板的批准。那么，所有的报销凭证都需要老板签字吗？今日由小编为大家解答。

一、常见的会计凭证有哪些？

所谓“会计凭证”，是指会计票据中的原始凭证。根据我国目前的国情，常见的原始凭证有:

1.发票(最常被提及)；

2.外企开具的收据；

3.财务非税收入专用收据；

4.中国人民解放军或武警部队财务专用收据；

5.医院、学校使用的专用收据等；

6.捐赠收据；

7.银行、邮政、铁路等部门的收费凭证；

8.自己的工资表、奖励单、付款单、收据、成本核算资料、实物发放资料等。在企业内部；

9.资产被盗报警资料、法院裁定(判决、调解书)等。

二、只有正式发片才能做账吗？

由于税务管理在很多情况下过于依赖“以票控税”，对一些刚开始参与会计工作场所的人来说，一个误解是，会计在做账之前必须看到发票。事实上，这是一个很大的误解。

会计核算的一个重要职责是真正反映经济业务，有些经济业务本身不需要发票。

1.只反映双方的债权债务关系。

收据、贷款单、合同、银行收据等可作为会计依据。如预付定金、支付欠款、资金拆借等。

2.发生的业务属于非税收经济业务。

例如，企业双方签订了合同，但一方在履行合同前违约。最后，法院裁定或判决违约方向守约方支付的违约金。此时，支付违约金不涉及发票，因为它还没有涉及应税。但是，双方可以根据法律文件和银行收据作为会计依据。

3.特殊部门使用的特殊票据。

所谓特殊票据，是国家或者税法认可的除税务发票外使用的票据。具体包括政府财政部门非税收收入专用收据、军队和武警收据、医院和学校收据、银行收费凭证、邮政部门收费凭证、铁路收费凭证（含火车票）、航空公司收费凭证（含机票）等。

这些特殊票据在现实生活中大量存在，大部分也得到了国家有关部门的认可。

所以这些特殊票据虽然不是税务发票，但在实践中可以起到同样的作用，大部分都可以在税前扣除。

4.企业内部凭证。

按规范财务管理产生的内部凭证是会计核算的重要凭证。

例如，固定资产折旧计算表可作为会计折旧会计分录的依据；原辅材料收据表是企业生产成本核算的最重要依据，也是会计“生产成本”等科目的会计分录凭证之一。

企业工资、奖金、补贴等发放材料是会计处理“应付员工工资”的主要依据。

企业董事会或股东会决定对外投资的决议，是会计处理“长期股权投资”的必要依据；当然，股东股息也需要这样的建议。

企业内部按照内部控制程序生成的所有资产减值准备提取、资产盘盈亏处理等信息，都是这些会计业务或会计分录的必要依据。

根据企业的规模和管理方法，企业内部凭证可能会有所不同。

三、睡前只能扣除正式发票吗？

企业所得税法及其实施细则从未规定税前扣除必须正式发票。税前扣除有很多规定，但税前扣除必须有正式发票。在大多数情况下，涉及的货物或劳务是增值税的应税范围。例如，成本消耗的库存应在税前扣除，外包应有正式发票；如果成本支出属于增值税的应税范围，则必须有正式发票。

四、所有报销凭证必须由老板签字？

这个问题不能一概而论，要看企业的规模、组织形式、内部控制要求等。

在大中型企业中，一般管理规范或预算管理，企业有相对标准化的分级授权制度，财务报销一般按分级授权制度办理，不可能也不应由“老板”签署；同时，在管理标准企业中，一般分为预算和预算外支出，两者的审批程序也不同。

在许多小型私营企业，出于对企业的控制，老板更喜欢强调在企业内部执行他的“一支笔”——没有老板的签名，他们不能报销。这也是许多人产生误解的原因之一。

取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总科目汇总表→登记总账→然后根据会计凭证登记明细账→核对总账和明细账→制作会计报表→如纳税申报-报告后备案。

五、附会计做账流程。

1.填写会计凭证。

第一件事是根据审核正确的原始凭证或原始凭证汇总表填写会计凭证。没什么好说的。遵循有贷必有贷必相等的原则。每次发生一笔记或月底一次记账都可以。

2.银行账单。

企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们在月底核对，但树哥在这里告诉大家。在现实生活中，很多时候，企业会在月底的最后一天做生意，所以银行对账单不能在同一天甚至第二天及时发布，所以舒格通常习惯于在月初去银行会议检查账单。

检查现金和银行存款的细节。货币资金是企业最容易出现问题的资产。因此，企业应每月仔细检查每笔款项的进出记录。打开银行对账单，仔细检查与企业银行的详细账户，及时处理差异，编制银行存款余额调整表，确保银行账户清晰，及时处理问题。

3.编制会计报表。

除资产负债表和利润表外，企业会计报表还包括利润分配表和现金流量表四份报表。利润分配表只需要在年底编制，因为只有在年底，企业才会分配利润。现金流量表仅根据税务机关的要求编制，不同地区、不同省份的要求不同。

税务部门会要求你在4月份的年检中提出要求。(管理、财务、销售、制造等费用月末无余额，结算方式采用表结法，损益科目月末可留余额；制造费用有余额的，属于产品待分配费用，视为负债表上的库存。)你必须看看你在利润表上有什么。只要你的账户上有你，你就会结转利润。这不容易出错。利润表今年的利润应与资产表一致。

4.计算税金和纳税申报。

上述工作基本上是为纳税申报准备的，因为企业只有纳税申报，税务机关才能征税，传统意义上的会计报表只记录企业经营状况，而不是税务机关征税的依据，企业应根据不同的纳税申报填写和申报相应的纳税申报表。

这里强调，注意纳税时间！！！

企业应当根据自身的经营性质确定纳税类型和税率，并按照当地税务机关要求的申报方式按时申报。纳税申报成功后，应及时打印完税凭证。取得完税凭证后，一个月的会计工作将结束。

5.填充顺序。

1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填写会计凭证。

2.根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细分类账。

4.根据记账凭证汇总，编制科目汇总表。

5.按科目汇总表登记总账。

6.期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

6.开票。

仔细检查发票信息，如：单位名称、税号、银行账户、货物名称、单价、数量、总金额、税额等，确保发票正确打印，无串行、模糊、变更等现象。会计人员应在每月20日左右开始核实当月的发票税，并尽快完成发票开具业务。通常，企业会在每月结束前3天停止填写发票。因此，如果企业需要对方开具发票，应尽快联系，不要拖到月底与对方协商。另外，当月开具的发票当月入账。

7.认证发票(扣除)

进项发票只有经税务机关认证批准后才能抵扣税款，即我们所说的认证。目前，专用发票认证一般通过网上检查自行认证，未经单位自行认证的，应当到税务机关或者中介机构进行认证。树哥在这里给大家的建议是提前认证！！！提前与买方沟通，提前邮寄两份专用发票。月底事情多，税务局网络容易出故障。所以认证不上，税额得不偿失。因此，企业会计应在规定的时间及时办理认证，确定当月的进项税额。当一个企业每月进入更多的发票时，它通常不会在一个月内完全认证，而是有选择的部分认证发票。

8、结账、装订账簿。

在月末结账前，还要注意提取折旧、摊销等待摊销费用，如果新企业开业费在第一个月全部转入费用。折旧分录按管理费用或制造费用贷款累计折旧计算，折旧金额按固定资产原值、净值和使用寿命计算。

月底还要提取税金和附加税，实际上是地税。提取税金及附加，包括城建税、教育费附加等，由税收决定。

结账后，我们可以把它们装订成账簿，注意不要打乱顺序。

文章来源：http://www.iakmhzi.cn|报销,凭证,需要,老板,签字,吗,费用,报销,的,